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Joel Slemrod&Jon Bakija著,刘蓉等译:《课税于民:公众税收指南》东北财经大学出版社


发布日期:2014年12月24日




目录

1导言/1

1.1对当前税制的各种抱怨/3

1.2另一种课税途径/9

1.3反对根本性税制变革的理由/1 1

1.4 当前税制已然出现的变/12

1.5客观分析的必要性/12

1.6本公众指南的主要内容/13

2美国税制总览/15

2.1 美国各级政府取得资金的方式/15

2.2国际比较/17

2.3历史视角下的美国税制/19

2.4个人所得税/31

2.5美国企业所得税的基本特征/53

2.6社会保障工薪税/58

2.7遗产与赠与税/59

2.8结论/61

3公平/62

3.1 纵向公平和税收累进/65

3.2横向公平:条件相同者的公平待遇/93

3.3过渡性公平/102

3.4结论/104

4税收与经济繁荣/105

4.1税制和经济周期/106

4.2税收如何影响经济的长期繁荣:有据证实的第一次减税/117

4.3税制如何影响经济繁荣:具体分析/123

4.4结论/159

5简单性和可执{亏性/160

5.1 我们的税收制度到底有多复杂?/160

5.2是什么让税制变得繁杂?/167

5.3避税的条件:交易的复杂性/175

5.4结论/190

6根本性税制改革的要素分析/191

6.1 单一税率/192

6.2一个消费税基/197

6.3一个清洁税基/217

6.4结论/231

7替代税种有哪些?/232

7.1 消费税计划如何运行?/233

7.2什么样的税率?/242

7.3 消费税计划的简单性和可执行性/246

7.4消费税替代的分配影响/256

7.5消费税计划的经济影响/264

7.6结论/269

8从这里开始/271

8.1 综合:废除企业所得税的双重征税/272

8.2公司福利和公司避税/275

8.3通货膨胀指数/279

8.4 资本收益/280

8.5所得税储蓄刺激/284

8.6遗产税/289

8.7简化所得税制/293

8.8技术的进步和免纳税申报制度/295

8.9总统联邦税制改革咨询小组/296

8.10一种综合的方法:增值税和所得税相结合/300

8.11结论/302

9—份对选民关于税收政策争论的指南/304

9.1税收减免VS税收改革/305

9.2税制不是万能的/306

9.3公平性——模棱两可又至关重要的概念/307

9.4对经济复苏方案的怀疑/307

9.5税收制度能够被优化/308

9.6 2010年:一个充满“魔力”的年份/309

参考文献/311